调查 | 减税降费给企业带来什么
宁晋县鸿达阀门有限公司工人在检测调试待出口的阀门。 河北日报记者 赵永辉摄
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面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，减税降费政策是有效的“减压阀”。为帮助市场主体纾解当前面临的生产经营困难，今年我国将继续实施更大规模组合式减税降费，针对市场主体特别是小微企业、个体工商户、制造业、特殊困难行业提供税费支持。
减的是税费，增的是信心。减税降费“组合拳”成效如何，小微企业有没有收到“大礼包”，政策落地还有哪些梗阻，笔者近日就此进行了调查走访。
今年减税力度只增不减
“当前我国经济面临新的下行压力，1.5亿多户市场主体是我国经济发展的底气、韧性所在，是稳住经济基本盘的重要基础。”每年4月是全国税收宣传月，今年已经是第31个年头。今年税收宣传月主题是“税收优惠促发展 惠企利民向未来”，国家税务总局河北省税务局党委书记、局长程俊峰在启动仪式上开宗明义。
今年政府工作报告提出实施新的组合式税费支持政策，税务总局和省委省政府随后密集研究出台了落实退税减税政策的具体措施，“全省税务系统将在政策落实落细上下功夫，让‘放水养鱼，水多鱼多’的理念要求成为全省税务系统的实际行动，让政策红利源源不断转化为全省高质量发展的动力。”程俊峰说，“针对市场主体特别是小微企业、个体工商户、制造业、特殊困难行业提供税费支持，减的是税费，增的是信心。”
数据显示，去年全国累计新增减税降费约1.1万亿元，减轻了市场主体负担，有力支持了国民经济持续稳定恢复。今年，新的组合式税费支持政策如期而至，预计全年退税减税约2.5万亿元。
“作为一家小微企业，我们切切实实享受到了税收政策的红利。”石家庄华杰木业有限公司董事长彭志军在接受采访时介绍，“去年受疫情影响，销售市场不太景气。而研发费加计扣除实现100%，今年缓税政策又延期6个月，粗略估算大概能缓缴60余万元。另外，今年新出台的增值税留抵退税政策，对我们小微企业来说也是重大利好。”彭志军说。
分析认为，在经济面临新的下行压力时，减税降费是对各类市场主体最直接、公平、有效的支持举措。从国家和地方已经发布的相关措施来看，今年的减税降费政策坚持系统性，阶段性措施、制度性安排共同发力。
具体来看，今年减税与退税并举：延续实施部分2021年到期的阶段性减税降费政策；精准实施对小微企业、个体工商户减税降费；显著加大增值税留抵退税力度，精准支持增加制造业等行业和小微企业现金流。
实施新的组合式税费支持政策，是强化跨周期和逆周期调节的重要举措，也是稳定预期、助企纾困的关键一招。其中，大规模增值税留抵退税政策是今年减税降费的重头戏。
留抵退税，就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。简单说，就是把将来交税时抵扣的增值税留抵税额，提前退还企业。相当于真金白银直达企业，直接改善现金流。
4月1日起，我国将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业。根据这一政策，符合条件的小微企业增值税增量留抵退税不用等到生产销售之后，而是购进退税，提前得到。
4月1日当天，河北税务部门在增值税留抵退税新政实施首日为申请退税的纳税人成功开出了税收收入退还书，人民银行国库部门将税款打到企业账户。这标志着增值税留抵退税新政在河北省成功落地，也为大规模留抵退税政策实施拉开序幕。
据了解，留抵退税优先安排小微企业，重点支持制造业等六大行业。不少市场主体在收到政策“红包”后表示，留抵退税新政策，让企业感受到国家支持市场主体发展的决心，为企业未来发展注入信心。
河北龙之鑫服饰有限公司是一家纺织服饰的微型企业，受疫情等因素影响，服饰纺织和货物运输都受到很大程度制约，企业发展遇到困境。“留抵退税政策让我们感受到了国家在减税降费上的力度和决心，以及对小微企业发展的大力支持，让我们对未来的发展更有信心了。”公司财务负责人武佳宁说。
体现鲜明政策导向
除了留抵退税这道“硬菜”，今年组合式税费支持政策进一步扩容，含“金”量更高。
为贯彻落实党中央、国务院减税降费决策部署，进一步助企纾困，支持小微企业发展，日前省财政厅、省税务局联合发文，明确从今年1月1日起至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，按照50%税额减征“六税两费”。
“六税两费”，即资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
今年3月，财政部、国家税务总局印发《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，将“六税两费”减征范围从增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户，减征幅度由省政府在50%税额幅度内确定，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
省财政厅相关负责人表示，我省此次出台的减征“六税两费”税收优惠政策，将进一步降低小微企业的税费负担，激发微观主体活力，助力小微企业“轻装前行”。
值得注意的是，减税降费不仅直接、有效地助企纾困，更好地激发各类市场主体活力，还将有力支持经济高质量发展，体现政策支持的鲜明导向性。
制造业是立国之本、强国之基。从近年来减税规模和减税幅度看，制造业都是主要受益行业。今年实施新的组合式税费支持政策，继续聚焦制造业。
“制造业延缓缴纳税费政策给我们公司减轻了经营负担，带来了实打实的优惠。”河北恒天汽车零部件有限公司法人代表裴占杰在无极县税务局“专精特新”中小微企业走访中介绍，2021年第四季度该公司享受中小微制造业企业延缓缴纳税费政策，总计缓缴税款超过10万元。
河北恒天汽车零部件有限公司位于无极县，研发投入占比超过5%，是一家“专精特新”中小企业，主要以生产美式挂车车桥为主，年产车桥15万根，其所采用的自动整体车轴挤压成型技术和步进式热处理技术，彻底解决了车轴在高强度运输中易变形、易弯曲、耐疲劳程度低等问题，延长了使用寿命，在行业内处于领先地位。产品主要销往内蒙古、山西、河北等国内省份，并出口北美、南美、中东的多个国家。
近年来，受疫情等影响，企业面临较大资金压力，2021年研发费用加计扣除和制造业中小微企业税收缓缴新政推出后，2021年该企业享受研发费用加计扣除和中小微企业所得税减免近20万。“岁末年初对企业来说是个关键节点，今年一、二季度部分税费缓缴的政策出台后，精准地减轻了资金压力，增强了企业生产经营信心。” 裴占杰说。
采访中业内专家还指出，今年国家提出的“加大研发费用加计扣除政策实施力度，将科技型中小企业加计扣除比例从75%提高到100%”等税收优惠政策，将有效促进企业加大研发投入，激励更多科技型中小企业“挑大梁”，激发其科技创新力、市场竞争力。
嘉盛光电是保定一家专精特新企业、高新技术企业。公司品宣总监任晓坤介绍，去年公司享受研发费用加计扣除940万元，节约税金140余万元。从2021年至今，公司享受出口退税款169.7万元，增量留抵退税款153.4万元。“国家税收政策增加了企业现金流，缓解了资金回笼压力。我们将享受到的税收优惠资金全部投入到人才引进和研究开发、技术创新及设备升级上，还带动了整个产业链的发展。”任晓坤说。
“从近几年情况看，减税降费激发了市场活力、壮大了市场主体，达到了涵养税源，水深鱼归、水多鱼多的目的，为地方经济社会发展增添了动力，促进了保定产业结构优化。”谈到减税降费，保定市委副书记、市长闫继红表示，保定作为制造业大市，制造业质量竞争力指数连续七年居河北省第一。今年的税费支持政策受益最大的就是二、三产业的中小微企业，这必将给保定发展带来更长期、更稳健、更持久、更高质量的动力支持。
关键是发力“最后一公里”
“之前我们已经享受先进制造业增值税增量留抵退税47.98万元，税务干部帮我们测算了下，新留抵退税政策实施后，今年我们公司预计能享受240余万元的增值税留抵退税，这真是‘真金白银’的优惠。”4月15日，河北启明化工科技股份有限公司财务负责人刘现霞说。
河北启明化工科技股份有限公司是一家主要经营石油树脂研发、生产和销售的公司，每年会在科技研发上投入大量经费，并拥有自己的研发团队和自主知识产权，其产品已被列入国家战略新兴产业目录，其在建的二期项目中的碳九石油树脂加氢装置是国内首套装置。
不久前，国家税务总局内丘县税务局税务干部到该企业开展“一户一策”宣传辅导，就新的“组合式”减税降费进行了讲解，尤其对于新的留抵退税政策进行了重点辅导，并与企业财务人员测算了预计留抵退税额。
政策惠及市场主体，最关键的一环是要让政策红利落地，让企业对减税降费政策应知尽知、应享尽享。
程俊峰在今年税收宣传月启动仪式上特别强调，河北税务系统要以精准的宣传辅导，当好政策落实“智囊团”。以税收宣传月为契机，加大政策宣传辅导力度，并依托政策宣传辅导，精准推送标签体系，通过电子税务局等方式做好“一对一”政策推送、“点对点”辅导提醒。
2021年以来，河北税务系统通过一体化推进、多元化宣传、精准化辅导、便捷化办理、智能化服务、常态化督导等举措，确保减税降费政策直达快享，对克服疫情不利影响、激发市场主体活力、促进经济运行稳中向好发挥了重要作用。
石家庄君乐宝乳业财务总监刘秋红说：“多年来，税收宣传月已经成了沟通征纳双方、构建和谐税收的桥梁和纽带。特别是今年党中央、国务院出台了留抵退税政策等一系列惠企利民的税费优惠政策，在这样的大背景下，税收宣传月又被赋予了新的使命。君乐宝乳业旗下仅君诚乳业有限公司留抵退税就有4600万元，这相当于为企业增加了4600万元的现金流，不仅能有效缓解企业的资金压力，更激励我们加大研发投入，推动企业转型升级，发展一定会更上一层楼。”
此外，强化政策落地“最后一公里”的精细服务也是关键。如今，各级税务部门精细服务的举措已经在河北落地开花。
去年，河北在全国率先启动税收“精细服务”改革试点。河北省税务局把今年确定为“精细服务落实年”。程俊峰说，河北省税务局精准对焦纳税缴费需求，围绕构建四大体系推进“精细服务”，即：打造“无死角”线下服务体系，持续提升服务质效；打造“不打烊”线上服务体系，持续优化办理体验；打造“广覆盖”定制服务体系，持续畅通个性服务；打造“快响应”权益保护体系，持续优化营商环境。
“一对一”推送政策、“点对点”辅导提醒、继续推进“非接触式”办税缴费……河北省税务部门相关负责人表示，税务部门正紧锣密鼓推进各项落实工作，充分发挥税收大数据作用，持续完善税费优惠政策直达快享工作机制。
一方面，依托税务系统全国统一的政策宣传辅导精准推送标签体系，主动甄别符合优惠条件的纳税人、缴费人；另一方面，进一步简流程、简材料、简方式，为广大市场主体铺设政策快享“高速路”。
天津富利新材料有限公司邯郸分公司是一家集研发、生产、销售于一体的新型高性能环保纸制造企业，其负责人金鑫介绍，受疫情影响，原材料和产品运输一度受阻，加上前期发货回款周期长，公司资金压力很大。税务部门了解他们的困难后，为了这笔退税早日到账，指派专人“一对一”讲解退税办理流程、报表填写等内容，并辅导他们通过电子税务局发起网上申请，相比以往到前台申请的线下方式更加便捷。（河北日报记者 袁伟华 通讯员 李文英）
【记者观察】
将政策红利送到企业身边
减税降费是减企业之负、增民生之福、保发展之稳的关键之举。把涉及多种税费种类、覆盖所有市场主体、兼具多个时间跨度的一系列减税降费政策，尽快从“纸上”落到“账上”，我省各级财税部门可谓“费尽了心思”。
“前两天石家庄循环化工园区税务局的工作人员给我微信推送了一条国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告，并打电话告诉了我们公司所适用的条款。”河北盛鹏化工有限公司财务经理张书刚说，最近刚刚收到了一份“大礼包”。“正为购进原料的资金发愁，国家的好政策就来了。4月份我们能申请留抵退税110.9万元，真是解了我们的燃眉之急！”
新的组合式税费支持政策一出台，国家税务总局石家庄循环化工园区税务局便第一时间成立工作专班，建立7个攻坚小组，充分利用大数据，精准筛选符合条件的企业进行点对点政策推送、一对一政策辅导，确保政策宣传全覆盖、落实全到位，充分激发市场主体活力，确实增强纳税人缴费人获得感。
电话辅导、微信推送、大数据筛查……各种技术手段齐上阵，只为将政策红利推送到企业身边。
在邯郸，国家税务总局邯郸市邯山区税务局迅速对辖区内符合条件的中小微企业全面梳理，制定分类分批退税企业台账，通过电话、短信、税企微信群等方式精准推送税收优惠政策，确保企业应享尽享。
在石家庄，为使广大企业尽快享受到优惠政策的福利，正定县税务局对相关工作人员进行培训，传达最新税收政策，使基层分局人员懂政策、能辅导，并成立宣传小组，利用线上线下双渠道对企业广泛宣传，主动与重点企业沟通联系，使留抵退税优惠政策直达快享；在办税服务厅增设了留抵退税专窗，专人专项专办，提高留抵退税办理效率，助力优惠政策直达快享，确保留抵退税工作高效优质完成。
最近一段时间，唐山出现疫情散发，为将税收优惠政策礼包真正送到纳税人手中，乐亭县税务局克服疫情防控种种困难，将“纳税人学堂”搬进了直播间，把纳税人关注的税收热点、难点问题通过现场直播的方式进行详细讲解。第一期由税政一股李倩讲解了增值税增量留抵退税政策。
用直播的形式将减税降费政策红利送到企业身边，受到了当地企业的广泛欢迎。
“在疫情防控的特殊时期，税务局开设直播课堂，为我们送来的政策解析‘大礼包’很及时很实用。”“国家支持小微企业和制造业等行业发展，作为纳税人我倍感信心十足，盘活资产，激发市场活力，感谢党和政府的惠企政策。”“我是小规模纳税人，从4月1日到年末开具普通发票可以享受增值税零成本了。”“感谢税务局的贴心服务，通过‘直播课堂’，足不出户就学到了新政策，提前掌握了4月征期的注意事项，让我们少走了弯路……”
李倩在直播期间，直播间里弹幕不断。这次直播课堂，共吸引500余人次观看，现场解答纳税人关注的诸多问题。同时还设置问答互动环节，纳税人可通过直播留言板实时与“主播”进行互动交流，通过政策讲解直播互动，乐亭税务与纳税人的联系更紧密，优惠政策的宣传辅导更精准，得到了纳税人的广泛认可。
文/河北日报记者 袁伟华